איך נייצר חיסכון בהעברה בין דורית פטורה ממס?

אחד הדברים הנהדרים שאנחנו שומעים מלקוחותיינו בני הגיל השלישי זו אמרה כמו
"אני רוצה לתת ביד חמה" – כלומר לתת את הכספים לילדיי בעודי בחיים.

אז נכון שלהעביר את הכספים ליקירנו בעודנו בחיים יש השלכה רגשית, אבל כלכלית זו טעות.

אצל רובנו לאחר גיל 60 – מתגבשים רוב החסכונות שצברנו לאורך החיים.

קרנות הפנסיה, ביטוחי המנהלים, מענקי פרישה – כל אלו בדרך כלל מייצרים מאות אלפי שקלים ואף מיליוני שקלים בחלק מהמקרים.

לעתים יש לנו גם ירושה שמתקבלת בגילאים האלו מסיבות מצערות כאלו ואחרות שמעלות את הסכום הצבור.

מס רווחי הון על השקעות בניירות ערך בישראל עומד כידוע על 25% מס רווח הון ריאלי (בניכוי מדד).

כדי שנוכל להוריש את הכספים בצורה נכונה – קיימות מספר אפשרויות:

הפקדה לקופת גמל לפי תיקון 190:

בשנת 2012 יצר המחוקק (המפקח על הביטוח) את תקנה 190 שבאה לתקן עוול בחוק קופות הגמל משנת 2008 – והחוק כדלקמן:

כל אדם מעל גיל 60 המקבל בפועל קצבה פנסיונית (כהגדרתה בחוק, מפנסיה תקציבית\וותיקה\חדשה או ביטוח מנהלים) ולא רנטה מהנאצים או ביטוח לאומי מעל 5,000 ₪ לחודש (נכון לשנת 2024) זכאי להפקיד כסף מזומן לקופת גמל חדשה במעמד עצמאי!

הקופה תקבל שני רבדים (שני צבעי כסף):

רובד ראשון – המיועד להעברה בין דורית – "קצבה מזכה" – על סך 38,412 ₪ נכון לשנת 2024.

סכום זה יהיה פטור ממס הכנסה וגם ממס רווחי הון למוטבים של החוסך לאחר פטירתו!

רובד שני – יתר ההפקדה – "קצבה מוכרת" – שיוכל להימשך בצורה הונית חד פעמית נזילה בכל שלב עם תשלום 15% מס רווח הון בלבד!

הפקדה לפוליסת חסכון:

כאמור בסעיף הקודם בשנת 2008 נסגרה האפשרות להפקיד\לפתוח קופות גמל נזילות כפי שהיו בעבר.

במקביל נפתח לשיווק בשנת 2008 מוצר חדש בשם "פוליסת חסכון" נזילה.

בתוך המוצר טמונה הטבת מס לילידי 1948 ודרומה בדמות "סעיף 125ד'" למס הכנסה.

הנ"ל מדבר על פטור ממס רווח הון עד לרווח של כ-13,000 ₪ לשנה ליחיד ועד 16,000 ₪ לזוג ששניהם נולדו לפני 1948.

קרן השתלמות (שנותרה לכם ממקומות העבודה):

במקרה פטירה חלילה – קרן השתלמות נשארת פטורה ממס רווח הון על שם הנפטר.

כל עוד המוטבים לא מגיעים למשוך את הצבירה – הקרן נותרת פטורה ממס רווח הון!

מדובר בלקונה בחוק קופות הגמל – ששם לאחר 3 חודשים מתחיל להיצבר 25% מס רווח הון ואילו בקרנות השתלמות עדיין לא!