הפקדות סוף שנה עצמאיים \ שכירים - מה כדאי לדעת לקראת סוף שנת המס 2025?
סוף השנה מתקרב – כתבה זו מביאה את כלל המידע הדרוש לך – מה כדאי להפקיד ומה אפשר להפקיד, זו ההזדמנות שלך לנצל את כל הטבות המס!
כשדצמבר מתקרב, רוב העצמאים והמשקיעים עסוקים בסיכום השנה, אבל דווקא עכשיו – זה הזמן להסתכל קדימה.
סוף השנה הוא מועד קריטי לניצול הטבות מס משמעותיות שיכולות לחסוך לך אלפי שקלים, ולשפר את מצבך הפיננסי לשנים הבאות.
בין אם אתה עצמאי, שכיר עם הכנסה פנויה, או בעל עסק קטן – כדאי להכיר את שלושת אפיקי החיסכון המרכזיים בישראל שזוכים להטבות מס ייחודיות:
קרן השתלמות, קרן פנסיה לעצמאים, ו־קופת גמל להשקעה.
קרן השתלמות לעצמאים – ההטבה הכי משתלמת בשוק
קרן ההשתלמות נחשבת לאחד מאפיקי החיסכון הכי משתלמים בישראל.
ממוצע התשואה של קרן השתלמות "מניות" עומד על מעל 85% ב-5 שנים האחרונות, מעל 17% לשנה!
מעבר לרווחים האדירים בקרן – כל רווח שהקרן תניב לך – תהיה פטורה ממס רווח הון!
נכון – האוצר שוב מעלה בימים אלו את נושא המיסוי – אבל להערכתי כמו ב-10 פעמים הקודמות – הנושא לא יחזיק מים ואפילו לא יגיע למצב של הצעת חוק.
בעוד ששכירים נהנים מהפקדת המעביד, לעצמאים יש הזדמנות לנצל את אותו היתרון – וליהנות מהטבות מס משמעותיות.
הפקדה של עד 20,520 ש"ח לשנת 2025 מזכה אותך בניכוי מס בשיעור של עד 4.5% מההכנסה – כלומר, המדינה מאפשרת לך להקטין את ההכנסה החייבת במס.
לדוגמה: עצמאי שמרוויח 200 אלף ש"ח בשנה ויפקיד את הסכום המקסימלי – יחסוך במס הכנסה אלפי שקלים, ובנוסף ירוויח תשואה פטורה ממס רווחי הון כל עוד לא משך את הכסף.
האם אדם שהוא עוסק פטור או עוסק מורשה ויש לו קרן השתלמות גם כשכיר רשאי לפתוח קרן השתלמות גם כעצמאי?
כן, ההטבה כפולה במקרה זה! כעצמאי 20,520 ₪ ₪ בשנת 2025 \ כשכיר הפקדות לפי שכר של 15,712 ₪ בחודש יהיה פטורות ממס.
הכנסתי בתור עצמאי רק 50,000 ₪, רואה החשבון שלי המליץ לי להפקיד רק 4,000 ₪ לקרן, איך זה מסתדר?
ישנן 2 תקרות שונות:
- תקרה הפטורה ממס רווח הון – רשאי להפקיד כל עצמאי את המקסימום 20,520 ₪ לשנת 2025 ללא קשר להכנסות!
- זיכוי מס בגובה 4.5% מסך ההכנסה החייבת – סכום שיקטין את ההכנסה החייבת של העצמאי לאותה שנת מס.
אין קשר בין 2 התקרות – ולכן כל עוד יש סכום שאפשר להשקיע ל-6 שנים קדימה (או פחות בהתאם לוותק הקרן הקיימת) – מומלץ להפקיד 20,520 ₪!
והבונוס הגדול כאמור:
לאחר 6 שנות ותק – המשיכה פטורה ממס לחלוטין, גם על הרווחים.
מומלץ להתייעץ עם בעל רישיון סוכן ביטוח\יועץ פנסיוני\משווק פנסיוני או מומחה לפרישה בכל פעולה. צרו קשר
קרן פנסיה לעצמאים – לא רק חובה, אלא גם חיסכון חכם
מאז 2017 חלה חובת הפקדה לפנסיה על עצמאים, אך רבים מפקידים רק את המינימום הנדרש.
חשוב לדעת – מעבר להיבט הביטוחי (פנסיה, אובדן כושר עבודה ושאירים), יש כאן הטבת מס כפולה:
- ניכוי – חלק מההפקדה מנוכה מההכנסה החייבת.
- זיכוי – חלק מההפקדה מזכה אותך בהחזר מס ישיר.
במילים פשוטות, המדינה משתתפת איתך בחיסכון לפנסיה.
לדוגמה: עצמאי שמפקיד 18% מהכנסתו השנתית (עד תקרת ההכנסה המזכה – 129,600 ש"ח לשנת 2025) יכול ליהנות מהחזר מס שיכול להגיע גם ל־30% מגובה ההפקדה!
מעבר להטבות המס, מדובר בביטחון לעתיד: חיסכון שיצבור תשואה פטורה ממס עד גיל פרישה, ויבטיח לך קצבה חודשית קבועה.
מה חובת ההפקדה בסכום נומינלי נכון לשנת המס 2025?
כ-1,100 ₪ לחודש למי שמשתכר בממוצע מעל 10,000 ₪ לחודש.
האם יהיה זכאי העצמאי למשוך את הפנסיה לפני גיל פרישה?
בעת אבטלה רשאי עצמאי למשוך שלישי מהכספים ללא מיסוי בכפוף לאישור פק"ש.
כמה כדאי לי כעצמאי להפקיד לפנסיה?
כדאי לבצע הפקדה בהתאם לשכר המבוטח – קרן הפנסיה מחשבת 16% מגובה ההפקדה לדוגמא:
על הכנסה של 10,000 ₪ בחודש יצטרך עצמאי להפקיד 1,600 ₪ לחודש.
על הכנסה של 20,000 – יצטרך להפקיד 3,200 ₪ וכן הלאה.
קופת גמל להשקעה – גם לשכיר, גם לעצמאי
האפיק הגמיש ביותר שקיים כיום הוא קופת הגמל להשקעה.
בניגוד לקרן השתלמות או פנסיה, כאן אין צורך להיות עצמאי – גם שכירים יכולים להפקיד באופן עצמאי עד 81,700 ש"ח בשנה (2025).
יתרונות המוצר קופת גמל להשקעה כזכור:
* הכסף נזיל בכל עת.
* אפשר לבצע שינוי מסלול ללא אירוע מס רווח הון.
* ניתן לקחת הלוואה ע"ח הכספים כדי לאפשר לכספים להרוויח ריבית דריבית.
* תשואות פנטסטיות (סביב 8% לשנה בממוצע מסלול כללי \ 17% לשנה בממוצע מסלול סיכון גבוה "מניות" ב-5 שנים האחרונות).
*שקיפות מלאה – יכולה לצפות בנתוני הקופות בכל חודש.
במשיכה רגילה יש מס רווחי הון של 25% בלבד על הרווח, אך אם תבחרו להמיר את הקופה לקצבה כבר בגיל 60! (אין צורך להמתין לגיל פרישה) – הקצבה תהיה פטורה ממס לחלוטין.
כך, מי שמפקיד מדי שנה, צובר לאורך זמן הון נזיל, נושא תשואה דומה להשקעות אחרות בשוק ההון – אך עם אפשרות למיסוי אפסי בעתיד.
האם אני חייב להחליט עכשיו כיצד ארצה למשוך את הכספים בצורה הונית או קצבתית?
לא! רק בעת המשיכה כאשר תמלא את המסמכים תוכל להחליט בצורה הונית – ולשלם 25% מס רווח הון ריאלי (אחרי ניכוי המדד) או
למשוך כקצבה אחרי גיל 60 ותהיה פטורה ממס רווח הון!
האם גמל להשקעה זו קופת גמל רגילה כמו אז בבנקים?
לא! מדובר בשני מוצרים שונים בתכלית! הפקדה לקופת גמל רגילה נועלת את הכסף לקצבה ולא תאפשר למשוך אותו הונית!
חשוב מאוד להתייעץ עם איש מקצוע בלתי תלוי\בעל רישיון סוכן ביטוח.
האם אפשר לפתוח יותר מקופת גמל להשקעה אחת באותה חברה\בחברות שונות?
בהחלט! תקרת ההפקדה השנתית 81,700 ₪ אבל אפשר להפקיד ל-2 או יותר קופות שונות, באותה חברה או בחברות
ביטוח\בתי השקעות שונים בהתאם לצורך ולמטרה!
מומלץ להתייעץ עם בעל רישיון סוכן ביטוח\יועץ פנסיוני\משווק פנסיוני או מומחה לפרישה בכל פעולה. צרו קשר
לסיכום: אל תחכו ל -31/12/25
הרבה עצמאים נזכרים מאוחר מדי.
הבנקים עמוסים, המערכות נסגרות מוקדם, והזמן עובר.
הדרך הנכונה היא להפקיד עכשיו, לנצל את כל ההטבות, ולתת לכסף לעבוד בשבילך – במקום להשאיר אותו בחשבון העו"ש.
בסופו של דבר, המדינה מעניקה הזדמנות נדירה – להרוויח גם מהשקעה בשוק ההון וגם מהטבות מס.
מי שמנצל את זה מדי שנה, מגדיל לאורך זמן את העושר הפיננסי האישי שלו, ומייצר לעצמו יציבות וביטחון כלכלי אמיתי.
יש לזכור כי מי שהפקיד בשנת 2025 בתחילת השנה הרוויח על כל 81,700 ₪ סביב 8,000 ₪ רווח לפחות במסלול "כללי" (סיכון בינוני)
כל הפקדה לקרן השתלמות של 20,520 ₪ למסלול "מניות" היה מניב מעל 2,500 ₪ רווח בשנת 2025!
